中欧体育本公司董事会及董事保证本公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

　　维尔利环保科技集团股份有限公司（以下简称 “公司”）于 2023 年 5 月 8 日收到深圳证券交易所创业板公司管理部关于公司 2022 年年度报告的问询函（创业板年报问询函〔2023〕第83号）（以下简称“问询函”），接到问询函后中欧体育，公司高度重视，第一时间组织相关人员对问询函提出的有关问题进行了认真的核查及落实，现将有关情况回复说明如下：

　　降34.98%，主要是环保工程业务收入5.76亿元，较去年下降66.51%，原因为项目招投标有所延缓导致新增订单低于预期，同时在手项目开工及执行进度有所延缓，部分重点项目执行进度及结算节点有所延

　　缓。请你公司说明上述各因素的具体影响情况，量化分析对营业收入的影响金额，是否产生持续性影响，以及你公司已采取和拟采取的应对措施。

　　环保工程收入主要是公司根据工程技术工艺要求、施工和运行环境及客户的特殊要求，为客户提供整体工程设计、主体设备制造、附属设备采购及整体安装施工的定制化服务。项目建设过程一般包括设计、主体建筑建造、设备及系统安装、调试、试运行及竣工验收等主要环节，公司在设计及主体建筑建造完成、设备及系统安装验收、调试验收、试运行及竣工验收等几个关键节点，取得客户或第三方监理单位的确认验收文件时，以相应时点累计发生项目成本占项目预计总成本的进度比例确认项目收入实现。

　　公司获取订单的模式主要为公开招投标，项目执行周期一般为1-2年。但受各因素影响，公司重点跟踪项目招标情况较2021年有所放缓。据公司统计，2021年度，公司重点跟踪城市固废类项目49项，合计金额约479,800万元，当年完成招标合计 26项。2022年度，公司重点跟踪城市固废类项目 59项，合计金额533,942万元，当年实际完成招标12项。上述项目招投标进度的放缓，导致2022年整体新增订单低于预期，同时受工程执行进度放缓影响，公司收入有所下滑。

　　据统计2021年度公司实现工程收入171,881.25万元，其中当年度年新签工程订单贡献收入金额为 69,514.49万元；2022年公司实现环保工程收入 57,556.84万元，当年新签订单贡献金额为16,733.81万元。

　　除新增订单影响外，公司部分在手项目由于项目土地交付、业主前期流程延后等原因，开工及执行进度有所延缓，部分重点项目执行进度未达预期，据统计分析，公司2022年度在手执行进度未达预期的主要大额项目如下：

　　除上述重点项目外，截止报告期末，公司尚有其他在手未执行工程类订单100,756.09万元，随着上述项目施工进度的正常推进，存量项目将陆续转换为收入，将为公司业绩提供支持。目前，公司正在有序推进上述项目的建设。

　　近年来，国家陆续颁布出台了多项环保政策，未来随着环保产业政策的日趋完善，环保行业将持续受益，除新建需求外，已建公用环保设施将逐步投入使用，更新、改造及运营维护的需求得以逐步释放，环保行业未来发展整体向好。如公司所处的城市固废业务板块，随着各地垃圾分类政策的落地执行以及之前推迟落地的项目，预计2023年城市有机垃圾板块新增订单相对2022年将迎来增长。公司在跟踪未招标的项目，后续也将陆续启动招投标，公司将积极跟进，做好有关市场工作。

　　此外，从公司经营战略角度，公司持续拓展工程类订单的同时，也将持续积累和扩大各业务板块委托运营业务规模，加大售后业务拓展力度，尽快实现售后业务成为公司新的盈利增长点，通过售后服务深挖客户其他市场需求，为公司稳定经营提供支持。公司将持续拓展工业废水业务、填埋场封场修复等新业务，积极探索生物天然气、工业废物资源化等能源领域，积极推动相关业务板块转型，寻找公司第二增长曲线。公司内部也将及时调整销售政策，增加激励力度，对新版块业务设置特殊激励，力争尽快实现项目落地。

　　情况、价格水平、成本结构等因素及其同比变动情况，说明报告期内各业务类型毛利率均出现下滑的原因及合理性，下滑趋势是否具有持续性，与同行业可比公司是否存在重大差异中欧体育，以及毛利率下降对你公司盈利能力的影响。与同行业可比公司是否存在重大差异，以及毛利率下降对你公司盈利能力的影响。

　　公司承接的环保工程项目主要提供包括工程设计、设备集成、安装、调试、试运行等系统解决方案。由于公司每一个项目设计处理的标的、处理规模、设备配置要求都不完全相同，是按照每个客户自身的需求所决定，所以提供的工程服务及设备内容都不是完全标准化的。基于客观环境的考虑，公司对于不同的客户会采取不同的报价策略。

　　（一）部分项目业主需求变更，工期延长，该部分项目本期确认收6,898.38万元，确认成本10,130.10万元，影响毛利-3,231.72万元。该部分项目合计影响毛利率-8.70%。具体项目分析如下：

　　土建施工后发现与业主提供的初勘差别较大，重新勘测 后修改了坑基支护设计，增加了桩基工程，导致土建合 同外增补金额较大；增加的土建工程导致现场施工周期 拉长，增加了人工费、窝工费和管理费等。

　　因业主施工需求发生变化中欧体育，项目现场增加场外管道施工 以及厂房加固，导致其他配套工程合同外增补金额较 大，一系列增加的工程导致施工周期拉长，增加了人工 费、窝工费和管理费等。

　　项目施工后发现，安装及土建施工范围超出招标图纸范 围，导致土建安装合同外增补金额较大；该项目进行财 政审计，因合同工程结算价不得超过合同价的工程费 用，增加的工程成本未得到审价调核增，同时非工程部 分有审价核减。

　　业主要求的防腐工艺发生变更，同时高压线路有波动， 增加抗干扰设备，导致配套的防腐工程及高压配电系统 结算金额增补较大

　　（二）部分项目合同变更或财政审计、结算核减，报告期内合计核减收入12326.02万元，影响毛利-4922.58万元，影响毛利率-5.15%。具体项目明细如下：

　　（三）在扣除以上述特殊项目的影响后，2022年公司环保工程板块业务毛利率为 24.61%，与 2021年相比略有下降。

　　同时，根据业务内容与业务模式，公司选取了与公司具有一定可比性的上市公司的公开数据，根据公开可取得的数据分析，上述公司的环保工程业务的毛利率在 2022年都出现了不同程度的下滑，整体趋势一致。

　　BOT运营项目板块毛利下降的影响因素主要为个别渗滤液项目，该项目近两年成本结构如下所示：

　　作为渗滤液项目，该项目具有有机物浓度高、氨氮含量高，可生化性差，水质变化大、微生物营养元素比例失调等特点。该项目采用了 mbr二级脱氮工艺，以确保出水能达到排放标准。在渗滤液处理过程中会对原水水质进行监测，当水质发生变化时会及时对系统运行进行调整。该项目渗滤液来自垃圾填埋场，由于该地区垃圾填埋场 2022年垃圾填埋量大幅减少，导致填埋场渗滤液中有机质含量（即 COD）被稀释，单位污水中，供给处理污水的微生物菌群的营养物质含量相对降低中欧体育，故需要补充额外碳源，导致了材料成本上升。

　　除水质变化产生的影响之外，2022年该项目渗滤液处置量较去年同期有大幅下降，导致收入下降 39.52%（如下图），而在该项目成本构成中，折旧摊销、人工成本等固定或半固定成本占总体成本比重较大，因此，该项目毛利出现大幅下降 7,504.87万元，导致 BOT运营项目整体毛利率下降 12.13%。该项目将于 2023年 10月运营期满。

　　在扣除以上述特殊项目的影响后，2022年公司 BOT运营板块业务毛利率与2021年相比下降 1.55%。

　　同时，公司选取了与公司具有一定可比性的上市公司的公开数据，根据公开可取得的数据分析，上述公司的运营业务的毛利率在 2022年出现了不同程度的下滑，整体趋势一致。

　　在扣除该项目相关业务后，2022年公司设备毛利率为 31.12%，较 2021年下降 2.4%。

　　该项目因成本增加、收入下降，导致本年亏损，主要原因系该项目 2021年有来自电厂的渗滤液，该部分渗滤液质量较高，而 2022年没有该部分渗滤液处理，导致了水质的下降，项目药剂使用量相较 2021年有所提升，使得 2022年材料成本同比上升 409.29万；同时，能源价格上升，耗电量同比上升 26.415万千瓦时，导致 2022年电费成本增加 166.77万元。

　　在扣除 2022年上述项目的影响后，公司 2022年委托运营板块毛利率为14.32%，与 2021年相比，毛利略有下降。

　　公司 2022年度各板块毛利波动情况具体分析见上文。对于上述情况，未来公司在日常经营中将通过技术革新、加强内部管控等多措施开展降本增效中欧体育。公司将坚持以实用技术的工程转化为技术研发的主要工作目标，关注技术的专业性和经济性，结合工程实践，不断优化现有工艺，尝试通过工艺优化提升项目经济性，如在渗滤液运营中，尝试探索厌氧氨氧化，已期降低碳源成本，提高运营项目毛利。同时，公司也将借助数字化工具对各事业部、子公司的项目执行成本进行有力的控制和动态的监测，实现公司对项目全生命周期的精细化管理，从设计源头持续降低项目预算成本和设备制造成本；同时在公司内部大力推行自主安装模式与全面清包采购模式。公司将推进 BIM设计的相关工作，继续借助 BIM工具推动各业务板块的标准化、模块化设计工作以及产品生产的标准化装配工作，持续提高工艺设计及项目执行效率，降本增效。

　　持续拉长，长账龄应收账款占比较高的原因，报告期末长账龄应收款项的主要欠款方情况，相关欠款方还款意愿和还款能力是否出现重大不利变化，以及你公司已采取和拟采取的催款措施。

　　一、补充说明近3年的账龄结构变化情况，说明回款周期是否持续拉长，长账龄应收账款占比较高的原因，报告期末长账龄应收款项的主要欠款方情况，相关欠款方还款意愿和还款能力是否出现重大不利变化，以及你公司已采取和拟采取的催款措施。

　　（一）应收账款账龄结构、长账龄应收账款占比较高以及回款周期情况 1、公司应收账款近3年的账龄结构变化情况如下：

　　本公司主要从事环保工程总承包和设备销售，客户包括国有企事业单位、大中型民营企业（包括民营上市公司）、外企等。客户工程项目款的结算存在严谨规范内部审批流程，工程项目款的结算期通常较长，结算后发包方付款存在一定的滞后性。报告期民营企业（包括民营上市公司）的长账龄应收账款占比较高，主要由于近两年项目施工进度、项目决算审价进度比以往年度有所拉长，同时客户付款进度安排和付款效率也受到行业周期性波动的影响，导致报告期末长账龄客户的回款周期有所拉长，民营企业（包括民营上市公司）的长账龄应收账款占比较高。

　　2022年度长账龄应收账款回款情况有所好转，回款金额比2021年度增加7949.46万元、增幅达到 38.13%；2023年 1-4月期间长账龄应收账款的回款金额达到16808.58万元，回款金额已经超过2022年度长账龄应收账款的增加额。公司2022年及2023年1-4月长账龄应收账款的回款情况比2021年度有所好转。

　　注1：针对报告期末长账龄中部分还款意愿出现一定变化的欠款方，公司积极催款并结合信用风险评估情况采取相关维权措施，包括诉讼及申请执行、债权重组等，这些长账龄主要欠款方预计可回收金额超过长账龄应收账款账面净值。考虑到实际回收需要一定时间，公司进行了单项计提测试以及账龄组合坏账计提测试，根据孰高原则确定按账龄组合计提坏账准备。报告期末坏账准备计提金额谨慎、充分。（未完）